瑞幸在美国被重罚12亿！大量投资者集体诉讼将接踵而至
瑞讯咖啡已与美国证券交易委员会(SEC)就金融欺诈达成和解。
条件是瑞迅咖啡缴纳罚款1.8亿美元(折合人民币12亿元)。双方都在声明中证实了这一点。
目前，解决方案尚未得到美国法院的批准。在证交会的声明中，没有对个人进行处罚，但表示将继续调查此案。
12亿元罚单
北京时间12月17日凌晨，瑞讯咖啡在一份英文公告中称，已与SEC就财务欺诈达成和解，其中一项是支付1.8亿美元罚款。
无独有偶，国内监管部门目前正在征求对金融诈骗退市标准的意见。12月14日晚，沪深两市发布征求意见稿，征求对新退市规定的意见。
对于美国向瑞幸发行的巨额假票，资深投资银行家王告诉《华夏时报》记者，这也是一起金融诈骗案。瑞幸在美国上市不仅直接退市，还被重罚1.8亿美元，赔偿投资者损失；如果在a股上市，瑞幸可能碰不到退市标准，证监会罚款金额也就几十万。
8个月前，也就是今年4月2日，在审计师的推动下，瑞讯咖啡被迫在公开声明中“披露”部分高管涉嫌参与财务欺诈。在12月17日的声明中，该公司强调，和解表明该公司愿意与监管机构合作并采取补救措施。
“与证交会的和解反映了我们在合作和补救方面的努力。它允许公司继续实施自己的业务战略。公司董事会和管理层正在努力加强内部财务控制系统，并为合规和公司治理采取最佳行动。”瑞幸咖啡董事长兼CEO郭金义在声明中表示。
与之前的SEC和企业和解事件一样，“公司既不承认也不否认SEC指控”的说法出现在瑞讯咖啡的声明中。
SEC于17日单独发表声明。据其指控，至少从2019年4月至2020年1月，在实施的三个采购计划中，瑞迅咖啡通过相关方的虚假销售交易，故意编造了超过3亿美元的零售额；一些瑞讯咖啡员工试图通过虚报超过1.9亿美元的支出、创建虚假的运营数据库以及更改会计和银行记录来掩盖欺诈行为。
此外，瑞迅咖啡也被上述美国监管机构指控。在2019年财务报告中，故意夸大收入和支出，严重低估净亏损。例如，在截至2019年6月30日的报告期内，收入被夸大了28%，在截至9月30日的报告期内，收入被夸大了45%
根据记者在《华夏时报》看到的SEC向法院提交的材料，瑞幸也被控故意低估净亏损规模，在上述两个报告期分别达到15%和34%。
最后，美国监管机构在4月份同意了瑞幸的“自首”行为。“当在外部审计中发现不当行为时，瑞幸向证交会报告了此事，并配合监管，在内部展开调查，暂停了一些人员的职务，并加强了内部会计控制。”
对个人的惩罚
上述解决方案尚待纽约南区法院批准，SEC已向其提交了申诉形式的材料。《华夏时报》记者看到了长达19页的投诉，比声明更详细的解释了诈骗的细节。
值得一提的是，与今年4月份的声明不同，瑞幸在12月17日的声明中并未提及具体参与诈骗的人员姓名。
该事件首次曝光时，瑞幸指责首席运营官、刘健等人参与诈骗。不久之后，国内媒体报道称，有证据表明，前董事长陆涉嫌欺诈。
《华夏时报》记者梳理了SEC的投诉，发现SEC并未点名参与欺诈的参与者姓名。
此次罚款1.8亿美元仅针对瑞幸公司，不涉及对涉及诈骗的个人的处罚。然而，证交会在声明中表示，调查“仍在继续”，并感谢证监会和瑞士金融市场监管机构的帮助。
在美国法院做出是否批准和解的决定后，瑞幸虽然已经退出市场，但仍面临大量投资者的集体诉讼。
“除名与问责和赔偿并不冲突。并不是退市后被骗的投资者没有解脱。还有就是继续经营的能力，投资者有机会上缴利润，这不是严重欺诈不退市的必然借口。只有严惩和惩罚那些违反法律法规的人，他们才会敬畏规则和法律；只有让违法者赔偿投资者的损失，才是中小投资者权益不受侵害的真正保障。”王告诉记者《华夏时报》。
在美国律师事务所发起的投资者集体诉讼案件中，被告不仅包括瑞讯公司，还包括高管和董事。根据《华夏时报》记者看到的数据，最近一次呼吁投资者发起集体诉讼的律师事务所是FedermanSherwood，公告发布于11月3日。
与新证券法下的“中国版证券集体诉讼”不同，美国的集体诉讼是由私人律师事务所发起的。北京大学法学院经济法教授彭兵在一篇分析文章中指出，发起“中国版证券集体诉讼”的权利主要在于投资服务中心，即CSI中小投资者服务中心。
在12月17日的公告中，SEC为瑞幸咖啡计算了一个账户，称在财务造假期间，该公司从证券和债务投资者那里累计融资超过8.64亿美元。
编辑：颜回编辑：夏申查